坂田法律事務所

神戸駅前 
遺産相続・不動産トラブル相談室

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相続の法律相談

特別受益とは

遺産分割をするとき、共同相続人の中に、被相続人(亡くなった方)から、遺贈を受け、または婚姻もしくは養子縁組のためもしくは生計の資本として贈与を受けた人がいるときは、遺贈または贈与により受け取った価額を特別受益といい、特別受益の価額も相続財産とみなして、各自の相続分を決めることが出来ます。

特別受益の法律相談

遺産分割:姉は、父の預金が思ったよりも少なかったので、長年実家の近所に暮らしていた私や私の子供たちにお金を使っていたからこんなにお金が減ったんだ、特別受益だと言って、2000万円ほど多く遺産を貰いたいと言います。

お姉様は具体的なお金の流れを指摘して「特別受益」と言っているのでしょうか?

毎月生活費の支援を受けていたというのであればともかく、時々孫におもちゃや服を買ってくれていたというのは特別受益にはなりません。

2000万円というのはかなりの金額です。お姉さまの希望通りに遺産を渡したら、この後も良好な姉妹関係を維持できるか、あなたにお姉様に対する悪い感情が残ってしまうのなら、つらいですね。

当事務所の「もめないための相続相談」は、相談だけで解決を目指す有料サービスです。こういうときの気持ちの整理にご利用ください。お姉さまへのご提案のアドバイスもしますが、弁護士が表に出ることは一切ありませんのでご安心いただけます。

父は晩年認知症にかかっていました。父の死後、遺産分割をしようとすると、姉は、長年実家の近所に暮らしていた私が父の預貯金を取り込んでいたといいがかりをつけてきます。

お父様から贈与を受けていたかどうかというのが「特別受益」の問題ですが、遺産分割の時に特別受益よりももっとややこしいトラブルになるのが、「認知症の方の財産を勝手に取り込んでいた」というものです。遺産分割調停とは別に、不当利得返還訴訟で財産を取り込んでいたのか、いなかったのかを争わなければならなくなるケースもよくあります。

高齢のご両親の支払いを代わりにしてあげることがあれば、将来このような問題が起こった場合に備えて、なるべくご両親の口座から直接きっちりの金額を支払って領収書を取っておくなど、後から説明しやすいようにしておくことは大切です。

また、このような問題になってしまったときの時間と費用、精神的負担を考えると、ご両親がご自分で財産を管理できなくなったら、早めにプロの成年後見人に財産管理を委ねたほうが良いケースもあります

バブルのころに自宅マンションを買ったのですが、父が1000万円を出してマンションの持ち分を持つ形で支援してくれました。バブルがはじけてから父の持ち分を贈与してもらいました。私の特別受益は1000万円になりますか?

いいえ。特別受益は、相続開始時の価格によって計算します。

あなたがお父様から贈与を受けたのはマンションの持ち分ですから、その持ち分の相続開始時の評価額をあなたの特別受益として、相続開始時の遺産額に加算して、相続分を計算することになります。

亡夫は、3000万円の生命保険金の受取人を私に指定していました。子供たちが遺産分割を求めてきているのですが、この保険金は特別受益に当たりますか?

いいえ。次のような最高裁判所の判例があります。

保険契約に基づき保険金受取人とされた相続人が取得する保険金は、特段の事情が無い限り、特別受益には当たらないと解するのが相当である。保険金受取人である相続人とその他の共同相続人との間に生ずる不公平が本条の趣旨に照らし到底是認することが出来ないほど著しいと評価すべき特段の事情がある場合には、同条の類推適用により、当該死亡保険金請求権は特別受益に準じて持戻しの対象となると解するのが相当である。特段の事情の有無については、保険金の額、この額の遺産の総額に対する比率のほか、同居の有無、被相続人の介護等に対する貢献の度合いなどの保険金受取人である相続人およびほかの共同相続人と被相続人との関係、各相続人の生活実態等の諸般の事情を総合考慮して判断すべきである。

(最決平16.10.29民集58.7.1979)

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